医療保険や介護保険などの検討する際、掛け捨て保険以外に一定額の解約返戻金のある貯蓄型、数年に一度、生存保険金受取れるボーナス型や支払った保険料が70歳、80歳などに戻ってくるリターン型の保険商品も増えてきました。 消費者 […]

経営者の相続、事業承継で最初に把握しないといけないのが自社株評価になります。自社株評価は国税庁が定めた「財産評価基本通達」により取引相場のない株式として評価されます。 株式評価に関して2つのポイントについてお話します。 […]

相続をめぐる紛争を未然に防止するために必要な方法の一つに遺言という方法があります。遺言は、被相続人(亡くなった方)が相続分を定めることができるとなっており、相続財産を円滑に分割することができます。また、民法第九六一条には […]

働く人のリスキリング（学び直し）やジョブ型雇用など、働き方が多様化しています。 雇用保険には、働く方の主体的な能力開発の取組み又は中長期的なキャリア形成の支援、雇用の安定と再就職の促進を図ることを目的とし、教育訓練受講に […]

貸付自粛制度とは、２０１９年３月２９日よりギャンブル等依存症対策の一環として、日本貸金業協会と一般社団法人全国銀行協会等が実施している制度になります。 本人が自らに浪費の習癖があることやギャンブル依存症により本人やその家 […]

決算が近くになると経営者の皆様の悩みが決算対策ではないでしょうか。 ２０１９年６月に一部の法人保険計理処理のルールが改正され、法人保険(定期保険、医療保険)では、解約返戻率５０％超がある場合は全額損金算入に出来なくなり、 […]

皆さんは、ふるさと納税を聞いたことはありますか。一時期、返礼品の問題で話題になりましたよね。 ふるさと納税とは、自分の選んだ自治体に寄附（ふるさと納税）を行った場合に、寄附額のうち自己負担分2,000円を越える部分につい […]

お客さまから公的年金の受取り方について、多く質問を頂きます。今までの60歳に会社を退職して65歳から年金を受取る時代から、現在は60歳後半の２人に1人、70歳前半の3人に1人が就労している時代になります。 働きながら公的 […]

教育資金は人生の3大支出の一つに数えられる大きな支出です。特に義務教育を終えて高等学校に入学する際の負担は気になります。今回は意外と知られていない制度の高等学校等就学支援金制度を紹介します。 中学生のお子さまがいらっしゃ […]

資産形成でNISAやiDeCoが話題になっています。そこでよく聞く「長期」「積立」「分散」のキーワードはご存知でしょうか。 今さら聞けない！？証券投資でのリスク(不確実性)をカバーできる「長期・積立・分散」のメリットを証 […]